發(fā)文單位：中國銀監(jiān)會

文　　號：銀監(jiān)辦發(fā)[2016]56號

發(fā)布日期：2016-03-17

各銀監(jiān)局，各金融資產(chǎn)管理公司：

近年來，四家金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱資產(chǎn)公司）充分發(fā)揮各自專業(yè)優(yōu)勢，加大不良資產(chǎn)收購和處置力度，在化解金融和實體企業(yè)風險、服務實體經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用，但部分資產(chǎn)公司存在著不良資產(chǎn)收購業(yè)務不規(guī)范不審慎、項目風險有所暴露等問題。為規(guī)范資產(chǎn)公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務，促進合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財會[2012]6號）、《金融資產(chǎn)管理公司開展非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務管理辦法》（財金[2015]56號）等相關規(guī)定，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、規(guī)范開展金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務

（一）資產(chǎn)公司收購銀行業(yè)金融機構(gòu)不良資產(chǎn)要嚴格遵守真實性、潔凈性和整體性原則，通過評估或估值程序進行市場公允定價，實現(xiàn)資產(chǎn)和風險的真實、完全轉(zhuǎn)移。不得與轉(zhuǎn)讓方在轉(zhuǎn)讓合同等正式法律文件之外簽訂或達成影響資產(chǎn)和風險真實性完全轉(zhuǎn)移的改變交易結(jié)構(gòu)、風險承擔主體及相關權(quán)益轉(zhuǎn)移過程等的協(xié)議或約定，不得設置任何顯性或隱性的回購條款，不得違規(guī)進行利益輸送，不得為銀行業(yè)金融機構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道。

（二）資產(chǎn)公司委托銀行業(yè)金融機構(gòu)協(xié)助或代理處置不良資產(chǎn)，應當基于商業(yè)原則，制定相應的委托代理處置方案并按內(nèi)部管理流程進行審批，有利于提高效率、降低成本，實現(xiàn)不良資產(chǎn)回收價值的最大化。委托方與受托方應按照委托合同約定履行各自的權(quán)利和義務，不得約定各種形式的實質(zhì)上有受托方承擔清收保底義務的條款。

二、規(guī)范開展非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務

（三）資產(chǎn)公司要嚴格按照《金融資產(chǎn)管理公司開展非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務管理辦法》中非金融機構(gòu)不良資產(chǎn)的定義，通過評估或估值程序?qū)ζ髽I(yè)的資產(chǎn)進行價值判斷，收購非金融機構(gòu)存量不良資產(chǎn)，不得收購非金融機構(gòu)的正常資產(chǎn)。

（四）資產(chǎn)公司收購非金融機構(gòu)不良債權(quán)或資產(chǎn)，應以真實價值或?qū)嵨锎嬖跒闃说模瑖澜召徠髽I(yè)之間虛構(gòu)的或尚未發(fā)生的應收賬款等非真實存在的債權(quán)、資產(chǎn)，不得借收購不良債權(quán)、資產(chǎn)名義為企業(yè)或項目提供融資。

（五）資產(chǎn)公司要切實做好盡職調(diào)查工作，全面了解和收集與收購標的真實性、有效性、合法性及認定為不良資產(chǎn)相關的證明材料，包括但不限于：業(yè)務發(fā)生的基礎合同及協(xié)議、貿(mào)易背景證明、雙方企業(yè)會計報表、各交易方銀行賬戶流水等資金收付憑證、債權(quán)債務關系確認書、資產(chǎn)性質(zhì)證明等；同時，要對收購標的、債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債務人、擔保情況進行深入調(diào)查，全面收集相關征信信息、輿情信息以及是否涉及民間借貸等方面的資料。資產(chǎn)公司應確保盡職調(diào)查的獨立性，不能單獨依賴于資產(chǎn)出讓方、債務方等交易相關方提供的材料。

三、嚴格落實風險管理責任，切實防范和化解風險

（六）增強責任意識。資產(chǎn)公司是風險防范和處置的第一責任主體，要建立內(nèi)部預警機制，完善預警指標體系和風險處置預案，建立風險責任制和內(nèi)部問責機制，強化內(nèi)部問責，按半年頻度向銀監(jiān)會報送問責情況。發(fā)生風險案件的，要嚴格按照《銀行業(yè)金融機構(gòu)案件問責工作管理暫行辦法》（銀監(jiān)辦發(fā)[2013]255號）做好問責工作。

（七）健全風險管控機制，嚴格落實風險管理要求。資產(chǎn)公司應加強項目全流程管理，嚴格落實盡職調(diào)查、審查審批、風控措施、后續(xù)管理等各項要求，確保制度執(zhí)行到位。定期開展風險排查，摸清薄弱環(huán)節(jié)，加強監(jiān)督約束。

（八）落實資產(chǎn)分類，防范信用風險。資產(chǎn)公司應嚴格按照監(jiān)管部門有關規(guī)定和要求，對以信用風險為主要特征的資產(chǎn)進行準確分類，足額計提風險損失準備。

（九）切實化解內(nèi)生不良資產(chǎn)。資產(chǎn)公司應及時采取有效措施，切實化解風險，避免風險外溢，確保能自擔責任、自負盈虧、自我消化風險。不得采取不合理的展期、重組、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、借新還舊等方式掩蓋風險。項目風險及化解情況應按照相關監(jiān)管要求報送銀監(jiān)會。

（十）強化合規(guī)經(jīng)營意識。資產(chǎn)公司應嚴格遵守國家經(jīng)濟金融和產(chǎn)業(yè)政策，嚴格執(zhí)行各項監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管政策，不得通過設立特殊目的實體進入禁止性領域。

（八）做實資產(chǎn)分類，防范信用風險。資產(chǎn)公司應嚴格按照監(jiān)管部門的有關規(guī)定和要求，對以信用風險為主要特征的資產(chǎn)進行準確分類，足額計提風險損失準備。

（九）切實化解內(nèi)生不良資產(chǎn)。資產(chǎn)公司應及時采取有效措施，切實化解風險，避免風險外溢，確保能自擔責任、自負盈虧、自我消化風險。不得采取不合理的展期、重組、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓、借新還舊等方式掩蓋風險。項目風險及化解情況應按照相關監(jiān)管要求報送銀監(jiān)會。

（十）強化合規(guī)經(jīng)營意識。資產(chǎn)公司應嚴格遵守國家經(jīng)濟金融和產(chǎn)業(yè)政策，嚴格執(zhí)行各項監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管政策，不得通過設立特殊目的實體進入禁止性領域。

四、加強風險為本的監(jiān)管，嚴守風險底線

（十一）持續(xù)加強對資產(chǎn)公司不良資產(chǎn)業(yè)務的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，對資產(chǎn)公司在經(jīng)營中存在的違法違規(guī)行為，要依法采取相應的監(jiān)管措施，并追究有關人員責任。

（十二）各銀監(jiān)局應加強對轄內(nèi)資產(chǎn)公司分支機構(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務的監(jiān)管，做好日常風險監(jiān)測，督促資產(chǎn)公司建立并及時更新風險項目臺帳，及時發(fā)現(xiàn)風險苗頭和風險隱患，做好風險提示，重大風險應急及時向銀監(jiān)會報告。對非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應當及時采取相應的監(jiān)管措施。

地方資產(chǎn)管理公司開展金融機構(gòu)不良資產(chǎn)收購業(yè)務適用本通知規(guī)定，請有關銀監(jiān)局將本通知以適當方式印送轄內(nèi)地方資產(chǎn)管理公司。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公室

2016年3月17日